Как считать платёж и окупаемость станка в лизинге

Лизинг станка — способ поставить оборудование на участок без единовременной оплаты полной стоимости. Платёж складывается из аванса, тела договора и удорожания, а окупаемость считается по разнице между приростом выручки участка и суммой ежемесячных обязательств. Обе величины считаются до подписания договора, по конкретной номенклатуре деталей.

Разберём, как устроен платёж по лизинговой программе, какие параметры на него влияют, как считать окупаемость обрабатывающего центра или токарного станка и какие данные нужны для расчёта.

Из чего складывается платёж

• Аванс. Доля стоимости, вносимая при заключении договора. Обычно 10–30 %: чем выше аванс, тем ниже ежемесячный платёж и общее удорожание.
• Срок договора. От 12 до 60 месяцев. Удлинение срока снижает платёж, но увеличивает итоговую сумму.
• Удорожание. Разница между суммой всех платежей с авансом и стоимостью оборудования, выраженная в процентах годовых от стоимости.
• График платежей. Равномерный, убывающий или сезонный. Сезонный график применяется на производствах с выраженной сезонностью загрузки.
• Выкупная стоимость. Сумма, по которой оборудование переходит в собственность в конце срока.
• Страхование. Оборудование страхуется на срок договора; премия включается в платёж или оплачивается отдельно.
• Балансодержатель. От того, на чьём балансе учитывается предмет договора, зависит порядок начисления амортизации и налога на имущество.

Как влияют аванс и срок

Соотношение параметров удобно оценивать на одной стоимости оборудования. Ниже — сравнение вариантов для станка стоимостью 10 млн рублей при удорожании порядка 8 % годовых.

Цифры в таблице — ориентир для сопоставления вариантов. Конкретные условия зависят от лизинговой компании, отрасли и финансовых показателей предприятия и фиксируются в графике платежей.

Как считать окупаемость

Окупаемость считается не по стоимости станка, а по денежному потоку, который он создаёт.

• Время цикла детали. Основа расчёта. Берётся по технологии на конкретную деталь, а не по паспортной производительности.
• Фонд рабочего времени. Число смен, длительность смены, плановые остановки на обслуживание и переналадку.
• Выпуск в месяц. Фонд времени, делённый на время цикла с учётом коэффициента загрузки.
• Маржа с детали. Разница между ценой детали и переменными затратами: заготовка, инструмент, охлаждающая жидкость, электроэнергия, оплата труда оператора.
• Валовой доход участка. Выпуск в месяц, умноженный на маржу с детали.
• Постоянные затраты. Обслуживание, страхование, амортизация оснастки, доля общецеховых расходов.
• Чистый поток. Валовой доход минус постоянные затраты. С ним сравнивается ежемесячный платёж.

Срок окупаемости — это аванс, делённый на разницу между чистым потоком и платежом. Если разница отрицательная, договор не выдерживается за счёт самого станка и потребует средств из других источников.

Что учитывается сверх платежа

• Оснастка и инструмент. Комплект режущего инструмента и оснастки может составлять заметную долю от стоимости станка и в договор лизинга обычно не входит.
• Подготовка участка. Основание, электропитание, сжатый воздух, вентиляция — работы выполняются до поставки.
• Пусконаладка и обучение. Ввод в эксплуатацию и обучение персонала закладываются в бюджет проекта.
• Расходные материалы. Охлаждающая жидкость, смазка, фильтры на первый год работы.
• Запас запчастей. Позиции с длительным сроком поставки заказываются вместе со станком через подбор запчастей.
• Персонал. Оператор и наладчик: их наличие определяет, выйдет ли участок на расчётную загрузку в первые месяцы.

Что прислать для расчёта

• Чертежи деталей и программу выпуска на год.
• Число смен и фонд рабочего времени участка.
• Цену детали или маржу с единицы, если она известна.
• Предполагаемый аванс и приемлемый ежемесячный платёж.
• Систему налогообложения предприятия.
• Состояние площадки: питание, основание, наличие подъёмной техники.

Частые вопросы

Какой аванс минимален? Программы начинаются от 10 %, отдельные предложения — от нуля при повышенном удорожании. Практический ориентир для производственного оборудования — 15–20 %.

Что происходит по окончании договора? Оборудование переходит в собственность после уплаты выкупной стоимости, которая оговаривается заранее и может быть символической.

Можно ли досрочно закрыть договор? Как правило, да, с пересчётом удорожания. Условия досрочного погашения проверяются до подписания, а не в момент, когда появились свободные средства.

Учитывается ли в договоре оснастка? Часть лизинговых компаний включает оснастку и инструмент в предмет договора, часть — нет. Это уточняется на этапе подбора программы.

Что делать, если расчёт не сходится? Пересматриваются срок, аванс и модель станка. Иногда выгоднее взять машину с меньшим числом опций и добрать производительность второй сменой, чем удлинять договор.

Что мы делаем

Считаем время цикла по чертежам, подбираем токарные и фрезерные станки с ЧПУ под номенклатуру, готовим расчёт окупаемости с учётом оснастки и подготовки участка, оформляем поставку через лизинговые программы. Выполняем подбор станка, технологический аудит, пусконаладку, обучение персонала и сервисное обслуживание.

Пришлите чертежи, программу выпуска и предполагаемый аванс на stanki@erher.ru — посчитаем платёж по нескольким вариантам срока, срок окупаемости и полный бюджет запуска участка.